How to Save Income Tax in India-भारत में इनकम टैक्स कैसे बचाएं-

 हम फरवरी 2022 के महीने में हैं और एक महीने में वित्तीय वर्ष भी समाप्त हो जाएगा। इसलिए, इस वित्तीय वर्ष 2021-22 के लिए अपने कर की योजना बनाने का यह सही समय है।

आयकर एक अनिवार्य भुगतान है जिसे हर व्यक्ति को देना होता है चाहे वह इसे पसंद करे या न करे। लेकिन, अगर आप करों का भुगतान नहीं कर रहे हैं तो इसे कर चोरी कहा जाता है और ऐसा करना अवैध है। लेकिन, टैक्स प्लानिंग नाम की भी कोई चीज होती है और अगर इसे ठीक से किया जाए तो आप इनकम टैक्स में काफी पैसा बचा सकते हैं। यहां हमारे पास कानूनी रूप से अनुमत भारत में आयकर बचाने के तरीकों की पूरी सूची है।

आयकर क्या है?

जैसा कि हमने ऊपर चर्चा की है कि कर सरकार को किया जाने वाला एक अनिवार्य भुगतान है। चूंकि कर को आयकर कहा जाता है, यह व्यक्तियों की आय पर लगने वाला कर है। आयकर अधिनियम 1961 में व्यक्तियों की सात श्रेणियां सूचीबद्ध हैं जो हैं:

·         व्यक्तियों

·         एच यूएफ (हिंदू अविभाजित परिवार)

·         फर्मों

·         व्यक्तियों का संघ/व्यक्तियों का निकाय

·         कंपनी

·         स्थानीय प्राधिकारी

·         हर कॉर्पोरेट निकाय

इसलिए, इन सभी व्यक्तियों को भारत में आयकर का भुगतान करना आवश्यक है। यहां हम केवल उन व्यक्तियों के बारे में बात कर रहे हैं जिनके लिए स्लैब के आधार पर टैक्स लिया जाता है। किसी व्यक्ति के लिए आयकर स्लैब इस प्रकार हैं:

0-2,50,000 - कोई कर नहीं

2,50,000-5,00,000 - 5%टैक्स

5,00,000-10,00,000 - 10%टैक्स

10,00,000 से ऊपर - 30% टैक्स

और, ये स्लैब आपकी कुल आय के लिए हैं, आपके द्वारा की जाने वाली आय के लिए नहीं।

कुल आय क्या है?

एक व्यक्ति द्वारा अर्जित आय को पांच श्रेणियों में बांटा गया है। वेतन से आय, गृह संपत्ति से आय, व्यवसाय या पेशे से लाभ या प्राप्ति, पूंजीगत लाभ और अन्य स्रोतों से आय। इसलिए, आप पैसे कैसे कमाते हैं, इसके आधार पर आपको इसे इन स्रोतों में विभाजित करना चाहिए। फिर धारा 10 के तहत छूट को कम करने के बाद इस आय को एक साथ जोड़कर सकल कुल आय कहा जाता है। सकल कुल आय से, अध्याय 6ए के तहत कुछ कटौतियाँ हैं जिन्हें आगे घटाया जा सकता है जो आपको कुल आय में नीचे लाता है।

तो, कुल आय सभी छूटों और कटौतियों को समायोजित करने के बाद आयकर अधिनियम के अनुसार शुद्ध आय है। और, इस कुल आय पर उस स्लैब के अनुसार कर लगाया जाता है, जिसमें आप गिर रहे हैं।

छूट VS कटौती

यहां आपकी आय से दो चीजें घटाई जाती हैं एक कटौती और छूट। इनकम टैक्स में दोनों पर टैक्स नहीं लगता है लेकिन फर्क है। सबसे पहले, छूट अधिनियम की धारा 10 के अंतर्गत आती है जबकि कटौती अधिनियम के अध्याय 6ए के तहत वर्णित है।

छूट का मतलब है कि एक विशेष आय पूरी तरह से कराधान से मुक्त है और किसी की कर योग्य आय में शामिल नहीं है। लेकिन, कटौती आपकी आय में शामिल है और अंत में, अधिनियम आय से कटौती दे रहा है। कुल मिलाकर, इन दोनों चीजों पर अब तक आयकर अधिनियम के तहत कर नहीं लगता है और हमें अपनी कुल आय को 5,00,000 से नीचे लाना है।

धारा 87A के तहत छूट

यदि आपकी कुल आय 5,00,000 रुपये से कम है, तो आपको धारा 87ए के तहत 12,500 रुपये तक की छूट मिलेगी, जिसका अर्थ है कि आपको कोई कर देयता नहीं मिलेगी। यदि आपकी कुल आय 5,00,000 रुपये है जिस पर स्लैब के अनुसार कर लगाया जाना चाहिए और कर ठीक 12,500 रुपये (2,50,000 का 5%) होगा।

इसलिए, इसका उद्देश्य आपकी कुल आय को 5,00,000 रुपये से कम करना है ताकि आपको अपनी कर देनदारी को शून्य बनाने के लिए छूट मिल सके।

वेतन आय से छूट/कटौती

एच आरए छूट

पहली और सबसे महत्वपूर्ण चीज जिसे आप अपनी वेतन आय से छूट के रूप में दावा कर सकते हैं वह है हाउस रेंट अलाउंस। एचआरए छूट के लिए आपको तीन राशियों की गणना करने की आवश्यकता है, जिनमें से कम राशि पर छूट के रूप में दावा किया जा सकता है। ये तीन राशियाँ हैं:

एच आरए प्राप्त

1.स्थान के आधार पर वेतन का 50/40%

2.भुगतान किया गया किराया - वेतन का 10%

इनमें से कम से कम राशि की छूट के रूप में अनुमति है और यहां वेतन शब्द में मूल वेतन और डीए शामिल है और कुछ लोगों के लिए यह कमीशन भी हो सकता है लेकिन यह आपकी सेवानिवृत्ति में भी शामिल होना चाहिए। 50% मुंबई, दिल्ली, कोलकाता, चेन्नई जैसी जगहों के लिए है और अन्यथा, यह 40% है।

मानक कटौती

वेतन आय से 50,000 रुपये की मानक कटौती की अनुमति है क्योंकि कटौती योग्य कोई अन्य व्यय नहीं है। इसलिए, एक बार जब आप अपनी वेतन आय की गणना कर लेते हैं तो इस मानक कटौती की राशि का दावा किया जा सकता है।

व्यावसायिक कर का भुगतान

वर्ष के दौरान भुगतान किए गए व्यावसायिक कर की राशि को भी आपकी वेतन आय से कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है। एक वित्तीय वर्ष में, आप पेशेवर कर के रूप में अधिकतम 2,500 रुपये (फरवरी महीने के लिए 300 को छोड़कर प्रति माह 200) का भुगतान कर सकते हैं, जिसका दावा किया जा सकता है।

वेतन से अन्य छूट

केवल सरकारी कर्मचारी के लिए 5,000 रुपये तक का मनोरंजन भत्ता

निवास स्थान और रोजगार के स्थान के बीच यात्रा के लिए प्रति माह 1600 रुपये तक का परिवहन भत्ता। विकलांग व्यक्ति के लिए यह राशि 3,200 रुपये है।

अध्याय 6A के तहत कटौती

1. जीवन बीमा प्रीमियम का भुगतान, आस्थगित वार्षिकी, भविष्य निधि (पीएफ) में योगदान, कुछ इक्विटी शेयरों या डिबेंचर की सदस्यता, आदि यू / एस 80 सी 1,50,000 रुपये तक
2. 1,50,000 रुपये तक पेंशन फंड यू / एस 80CCC के लिए योगदान
3. केंद्र सरकार की पेंशन योजना में योगदान 80CCD(1) के तहत 1,50,000 रुपये तक
4.  धारा 80सीसीडी(1बी) के तहत एनपीएस में 50,000 रुपये तक का योगदान
5. पेंशन योजना में धारा 80CCD(2) के तहत कटौती.
6. 25,000 रुपये तक स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान धारा 80डी के तहत। वरिष्ठ नागरिकों के लिए यह सीमा 50,000 रुपये है, जिसकी कुल सीमा 1,00,000 रुपये है।
7.  75,000 रुपये तक की धारा 80DD के तहत आश्रित के चिकित्सा उपचार के रखरखाव पर किया गया व्यय
8. एक न्यूरोलॉजिस्ट, एक ऑन्कोलॉजिस्ट, एक यूरोलॉजिस्ट, एक हेमेटोलॉजिस्ट, एक इम्यूनोलॉजिस्ट, या इस तरह के अन्य विशेषज्ञ, जैसा कि निर्धारित किया जा सकता है, से निर्दिष्ट बीमारी के चिकित्सा उपचार पर 40,000 रुपये तक का खर्च।
9. धारा 80ई के तहत उच्च शिक्षा के लिए लिए गए ऋण पर ब्याज का भुगतान
10. आवासीय घर की संपत्ति के लिए लिए गए ऋण पर ब्याज का भुगतान 80EE के तहत 50,000 रुपये तक
11. किफायती आवास के तहत एक घर के लिए लिए गए ऋण पर ब्याज का भुगतान 80 ईईए के तहत 1,50,000 रुपये तक
12. 1,50,000 रुपये तक की धारा 80EEB के तहत विद्युत वाहन की खरीद के लिए लिए गए ऋण पर ब्याज का भुगतान
13. धारा 80GG के तहत, गैर-वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए 5,000 रुपये या वेतन के 25% तक के किराए के भुगतान के लिए कटौती।
14. धारा 80जी, 80जीजीए, 80जीजीबी, 80जीजीसी आदि के तहत किए गए विभिन्न दान।
15. बचत बैंक खाते से अर्जित ब्याज 80TTA के तहत 10,000 रुपये तक
16. वरिष्ठ नागरिकों के लिए धारा 80TTB के तहत 50,000 रुपये तक की जमा राशि से ब्याज आय
17. विकलांग व्यक्ति के मामले में विकलांगता के आधार पर 1,25,000 रुपये तक की धारा 80U के तहत कटौती।

नोट - कुल कटौती जिसका दावा धारा 80C, 80CCC, 80CCD(1) के तहत किया जा सकता है, वह भी कुल 1,50,000 रुपये है

कर योजना का उदाहरण

भारत में रहने वाले श्री प्रोफेसर 75,000 रुपये प्रति माह की वेतन आय अर्जित कर रहे हैं। प्रोफेसर की वेतन पर्ची ब्रेकअप को इस प्रकार दर्शाती है:

मूल वेतन	30,000
HRA	15,000
विशेष भत्ता	30,000
पूरी वेतन	75,000
कटौतियाँ :
भविष्य निधि	3,600
वृत्ति कर	200
शुद्ध वेतन	71,200

वेतन के अलावा उन्हें अपने बचत बैंक खाते से 8,000 रुपये का ब्याज मिला है। उन्होंने अपने लिए 5,000 रुपये/माह और अपनी पत्नी के लिए 4,500 रुपये/माह के एलआईसी प्रीमियम का भुगतान किया है। कुल मिलाकर 18,000 रुपये का स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम। वह 20,000 का मासिक किराया देता है। इसके अलावा, उनके एमबीए के लिए लिए गए शिक्षा ऋण के लिए 10,000 रुपये की मासिक ईएमआई है, जिसमें वर्ष के दौरान कुल 48,000 रुपये का ब्याज शामिल है। आयकर अधिनियम 1961 के अनुसार उसकी कर देनदारी की गणना करें।

श्री प्रोफेसर की आयकर देयता की गणना

वेतन प्राप्त हुआ (75000×12)		9,00,000
कम - छूट
HRA
HRA प्राप्त (15000×12)	1,80,000
वेतन का 50% (30000×50%x12)	1,80,000
भुगतान किया गया किराया - वेतन का 10%(20000 – 3,000)x12]	2,04,000
इसलिए एच आर ए छूट उपलब्ध है		(1,80,000)
सकल वेतन		7,20,000
कम - मानक कटौती	50,000
वृत्ति कर	2,500	(52,500)
शुद्ध वेतन		6,67,500
अन्य स्रोतों से आय
अर्जित ब्याज		8,000
सकल कुल आय		6,75,500
कम - अध्याय 6ए के तहत कटौती
1.       LIC को योगदान (9500×12) धारा 80सी के तहत	1,14,000
2.       धारा 80सी के तहत पी एफ (3600×12) में योगदान	43,200
धारा 80सी के तहत कुल कटौती	1,57,200
अधिकतम सीमा	1,50,000	(1,50,000)
3.       धारा 80डी के तहत स्वास्थ्य बीमा में योगदान		(18,000)
4.       शिक्षा ऋण पर ब्याज का भुगतान धारा 80ई के तहत		(48,000)
5.       बचत खाते से 80TTA के तहत अर्जित ब्याज		(8,000)
इसलिए कुल आय		4,51,500
वित्त दायित्व		10,075
कम - धारा 87ए के तहत छूट		(10,075)
इसलिए देय कर		Nil

 इस उदाहरण में, 9,00,000 रुपये/वर्ष कमाने वाला व्यक्ति कर योजना के कारण शून्य कर का भुगतान करता है। इसलिए उसी के अनुसार अपने टैक्स की योजना बनाएं।

ये सभी कटौती आपकी आय से संभव हैं। तो, आप अगले वित्तीय वर्ष के अनुसार अपने कर की योजना बना सकते हैं। वर्ष 2021-22 के लिए अभी लगभग दो महीने का समय है जो आपको इस वर्ष के लिए भी योजना बनाने में मदद कर सकता है।

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